1. Sytuacja klienta — sklep detaliczny z artykułami dziecięcymi
Nasza klientka — pani M. (właścicielka sklepu z artykułami dziecięcymi w Białymstoku, prowadząca działalność od 2018 roku) — zgłosiła się do kancelarii w pierwszym tygodniu marca 2026 roku. Sklep w lokalu przy jednej z głównych ulic Białegostoku oferował odzież, akcesoria i wyprawkę dla niemowląt — średnia półka cenowa, lokalna klientela. Pani M. zatrudniała 2 osoby na umowy o pracę.
Problemy zaczęły się w 2025 roku. Konkurencja ze strony sklepów internetowych (Smyk online, Ceneo, Allegro) i dyskontów z asortymentem dziecięcym mocno ścięła ruch. Sezon wyprawkowy wiosna 2025 wypadł najsłabiej od 5 lat. Pani M. wzięła kredyt obrotowy 50 000 zł w jednym z banków lokalnych, by zatowarować sklep przed sezonem jesiennym, ale ten też nie wybronił.
Pod koniec lutego 2026 roku pani M. trafiła do nas. Na jej firmowym koncie siedział już komornik bankowy z tytułu kredytu (38 000 zł) oraz wezwania do zapłaty od 4 hurtowników odzieży i akcesoriów. Konto było zablokowane od 6 dni — pani M. nie mogła wypłacić wynagrodzeń, opłacić czynszu ani zatowarować sklepu na sezon wyprawkowy 2026. Klientki przychodziły, a półki świeciły pustkami.
2. Skąd dług 85 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank krajowy (kredyt obrotowy zabezpieczony konta) | 38 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy hurtowi (4 firmy — ubrania, akcesoria, zabawki) | 22 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 60 000 zł | — |
| ZUS (4 m-ce zaległych składek za 2 zatrudnionych + JDG) | 12 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 12 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (1 kwartał zaległy) | 8 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 8 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 5 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 85 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pani M. miała zablokowane konto firmowe i 6-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań bieżących — czynsz, wynagrodzenia, telefony do dostawców z prośbą o cierpliwość. Każdy dzień zwłoki oznaczał ryzyko utraty lokalu (umowa najmu z klauzulą o rozwiązaniu po 14 dniach zwłoki). Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy na konto pani M. (utargi sklepu, ok. 25-40 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby, dostawcy zaakceptowali propozycje układowe. Sklep został otwarty bez przerwy, a sezon wyprawkowy 2026 został uratowany.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pani M. — 40% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Czterej hurtownicy przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy w Białymstoku zatwierdził układ 20 czerwca 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 40% | 60 000 zł | 24 000 zł umorzone, 36 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 12 000 zł | 12 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 8 000 zł | 8 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 5 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 56 000 zł | 28 rat × 2 000 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 28 × 2 000 zł = 56 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 2 lata i 4 miesiące, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 2 000 zł — przy obrotach sklepu na poziomie 25-40 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z bieżącej marży detalicznej.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pani M. kontynuuje działalność sklepu. Od kwietnia 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i sezonowi wyprawkowemu, firma odbudowuje stany magazynowe i renegocjuje umowy z hurtownikami (już bez „czarnej kartki” za zatory). W planie na lata 2026-2028:
- Spłata 28 rat po 2 000 zł zgodnie z układem (do lipca 2028).
- Uruchomienie kanału online — pani M. otworzy sklep na Allegro i zacznie wysyłkę paczek (do tej pory tylko sprzedaż stacjonarna).
- Renegocjacja umów z 2 najbardziej elastycznymi hurtownikami na model konsygnacyjny (płatność za sprzedany towar).
- Stworzenie poduszki finansowej 15 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Mały sklep detaliczny = duże ryzyko zatoru. Wystarczy jeden słaby sezon, by zacząć obracać kredytem obrotowym, a stąd już krótka droga do zajęcia konta. Im szybciej reakcja, tym mniej szkód.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Sklep w wynajmowanym lokalu ma drugi zegar — czynsz. Klauzula o rozwiązaniu umowy po 14 dniach zwłoki to powszechność. PZU chroni przed komornikiem, ale nie przed wypowiedzeniem najmu — trzeba szybko dogadać się z wynajmującym.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Biuro w Białymstoku: ul. Pułaskiego 33.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.