1. Sytuacja klienta — mała logistyka kurierska z dwiema furgonetkami
Nasz klient — pan B. (właściciel małej firmy logistyczno-kurierskiej w Gdańsku, działającej od 2018 roku) — zgłosił się do kancelarii pod koniec stycznia 2026 roku. Firma obsługiwała głównie podwykonawstwo dla 2 dużych operatorów paczkowych (B2C — paczki do drzwi) na Trójmieście i okolicach. Pan B. miał 2 furgonetki (Master, Sprinter) i 2 kurierów na umowy o pracę. Sam też jeździł, gdy trzeba było.
Problemy zaczęły się w 2025 roku. Wzrost cen paliwa, obniżka stawek za paczkę przez 1 z operatorów (renegocjacja warunków) i wypadek jednej z furgonetek (3 tygodnie przestoju) wytrąciły płynność. Pan B. wziął kredyt obrotowy 70 000 zł i kartę kredytową, by domknąć ZUS i ratę leasingu drugiej furgonetki.
W połowie stycznia 2026 roku komornik bankowy zajął konto pana B. Tytuł wykonawczy — 65 000 zł z kredytu i karty. Konto było zablokowane od 6 dni — pan B. nie mógł zatankować furgonetek, opłacić ubezpieczenia OC dwóch pojazdów, zapłacić rat leasingu (groziło wypowiedzenie i odbiór samochodów) ani wypłacić wynagrodzeń kurierom. Bez furgonetek firma nie istnieje.
2. Skąd dług 220 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy + karta kredytowa) | 80 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Leasing 2 furgonetek (Master + Sprinter) | 40 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy (paliwo, opony, ubezpieczenia) + faktoring | 30 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 150 000 zł | — |
| ZUS (8 m-cy zaległych składek za 2 zatrudnionych + JDG) | 28 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 28 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (2 kwartały zaległe) | 32 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 32 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 10 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 220 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pan B. miał zablokowane konto firmowe i 6-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — paliwo, ubezpieczenia, raty leasingu, wynagrodzenia. Każdy dzień zwłoki oznaczał ryzyko wypowiedzenia umów leasingowych i odbioru obu furgonetek. Bez nich pan B. tracił całą operację. Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy z umów na podwykonawstwo (ok. 60-90 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Leasingodawcy zaakceptowali zawieszenie egzekucji — obie furgonetki zostały w firmie, kurierzy nie odeszli, kontrakty na podwykonawstwo utrzymane.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pana B. — 50% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Leasingodawcy i dostawcy paliwa przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku zatwierdził układ 12 maja 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 50% | 150 000 zł | 75 000 zł umorzone, 75 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 28 000 zł | 28 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 32 000 zł | 32 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 10 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 135 000 zł | 45 rat × 3 000 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 45 × 3 000 zł = 135 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 3 lata i 9 miesięcy, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 3 000 zł — przy obrotach firmy na poziomie 60-90 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży po pokryciu paliwa i wynagrodzeń.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pan B. kontynuuje działalność firmy. Od marca 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i utrzymaniu obu furgonetek, firma odzyskuje pełną dyspozycyjność. W planie na lata 2026-2030:
- Spłata 45 rat po 3 000 zł zgodnie z układem (do grudnia 2029).
- Renegocjacja umów z dwoma operatorami paczkowymi — pan B. dąży do indeksacji stawek (zaczepienie do ceny diesla).
- Wprowadzenie usługi B2B (małe paczki dla 2-3 lokalnych firm e-commerce) — wyższa marża niż B2C.
- Stworzenie poduszki finansowej 25 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Logistyka stoi i pada na pojazdach. Bez furgonetek firma nie istnieje. Wypowiedzenie leasingu = koniec biznesu w 1 dzień. PZU dało panu B. 14-dniową ochronę i zachowanie obu pojazdów.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Stawka za paczkę vs koszty paliwa — biznes na ostrzu noża. Spadek marży o 5% przy stałych kosztach to dla logistyki tragedia. Indeksacja w umowach z operatorami to być albo nie być.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.