1. Sytuacja klienta — warsztat samochodowy mechanika i jego pomocnika
Nasz klient — pan R. (właściciel warsztatu samochodowego w Katowicach, prowadzący JDG od 2014 roku) — zgłosił się do kancelarii w połowie marca 2026 roku. Warsztat na obrzeżach miasta — dwa stanowiska, podnośnik dwukolumnowy, geometria, drobna mechanika, wymiana opon. Pan R. pracował z 1 podwładnym na umowę o pracę.
Problemy zaczęły się w 2025 roku. Konkurencja ze strony większych serwisów sieciowych (Inter Cars, Q-Service Castrol) oraz spadek częstotliwości dużych napraw (klienci wybierają tańsze samochody używane lub odraczają naprawy) ścięły obroty o 25%. Pan R. wziął kredyt obrotowy 50 000 zł na zatowarowanie magazynu i na opłacenie zaległych podatków.
Pod koniec lutego 2026 roku komornik bankowy zajął konto pana R. Tytuł wykonawczy — 40 000 zł z kredytu obrotowego. Konto było zablokowane od 7 dni — pan R. nie mógł zamówić części do trzech aut w naprawie, nie mógł wypłacić podwładnemu wynagrodzenia, a do 4 klientów musiał zadzwonić z informacją o opóźnieniu odbioru. Podnośnik leasingowany — kolejne wezwanie do zapłaty. Stres szedł na rodzinę.
2. Skąd dług 95 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy) | 40 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy części samochodowych (3 hurtownie) + leasing podnośnika | 18 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 58 000 zł | — |
| ZUS (5 m-cy zaległych składek za 1 zatrudnionego + JDG) | 14 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 14 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT i PIT (2 kwartały zaległe) | 17 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 17 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 6 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 95 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pan R. miał zablokowane konto firmowe i 7-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — części do trzech aut, wynagrodzenia, leasing podnośnika. Każdy dzień zwłoki oznaczał, że klienci odbierali nieskończone naprawy do innych warsztatów, a reputacja w okolicy się waliła. Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy z usług naprawczych (utargi ok. 30-50 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Klienci, którzy myśleli o przeniesieniu aut do innego warsztatu, zostali — bo pan R. dotrzymał terminów po odblokowaniu konta.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pana R. — 40% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Dostawcy części i leasingodawca przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach zatwierdził układ 30 czerwca 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 40% | 58 000 zł | 23 000 zł umorzone, 35 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 14 000 zł | 14 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 17 000 zł | 17 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 6 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 66 000 zł | 33 raty × 2 000 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 33 × 2 000 zł = 66 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 2 lata i 9 miesięcy, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 2 000 zł — przy obrotach warsztatu na poziomie 30-50 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży na pracy i częściach.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pan R. kontynuuje działalność warsztatu. Od kwietnia 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i utrzymaniu klientów, firma odbudowuje stany magazynowe i renegocjuje warunki z dostawcami. W planie na lata 2026-2029:
- Spłata 33 rat po 2 000 zł zgodnie z układem (do stycznia 2029).
- Specjalizacja w jednej marce (głównie marki niemieckie + flota miejska) — wyższa marża, mniejsze magazynowanie.
- Wprowadzenie umów ramowych z 2-3 lokalnymi firmami (taksówkarze, kurier) na obsługę flot.
- Stworzenie poduszki finansowej 18 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Warsztat samochodowy żyje z przepływu — bez części nie ma robót, bez robót nie ma utargu. Zajęcie konta = paraliż w 3-4 dni. PZU jest dla tej branży konieczne.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Reputacja w branży lokalnej to kapitał. Klienci pana R. zostali, bo on po odblokowaniu konta dotrzymał terminów. Gdyby zwlekał kolejne 2 tygodnie, połowę by stracił bezpowrotnie.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.