1. Sytuacja klienta — biuro projektowe architekta z trzyosobowym zespołem
Nasz klient — pan K. (architekt prowadzący biuro projektowe w Krakowie, JDG od 2016 roku) — zgłosił się do kancelarii pod koniec lutego 2026 roku. Biuro o profilu mieszkaniowo-komercyjnym (projekty domów jednorodzinnych, niewielkie biurowce, lokale usługowe) zatrudniało 3 osoby — 1 architekta na umowę o pracę i 2 młodszych projektantów na B2B. Średnia wartość projektu: 30-80 tys. zł.
Problemy zaczęły się w drugiej połowie 2025 roku. Spowolnienie na rynku mieszkaniowym (mniej pozwoleń na budowę, wstrzymanie inwestycji) zatrzymało strumień nowych zleceń. Dwa duże projekty komercyjne pana K. zostały zamrożone przez inwestora — pan K. wykonał 70% pracy, ale wynagrodzenie miało wpłynąć dopiero po odbiorze. Wziął kredyt obrotowy 80 000 zł, zaczął korzystać z faktoringu, by utrzymać zespół.
W połowie lutego 2026 roku komornik bankowy zajął jego konto. Tytuł wykonawczy — 65 000 zł z kredytu i karty kredytowej. Konto było zablokowane od 8 dni — pan K. nie mógł wypłacić wynagrodzenia architektowi, opłacić licencji oprogramowania CAD (które są kluczowe — bez Revit'a biuro nie pracuje), ani spłacić raty leasingu samochodu używanego do podjazdów na budowy. Każdy dzień zwłoki oznaczał zatrzymanie 4 projektów.
2. Skąd dług 180 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy + karta kredytowa) | 70 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Faktoring + dostawcy (drukarnie, software CAD, biuro) | 35 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Leasing samochodu służbowego | 15 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 120 000 zł | — |
| ZUS (6 m-cy zaległych składek za 1 zatrudnionego + JDG) | 25 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 25 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT i PIT (2 kwartały zaległe) | 26 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 26 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 9 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 180 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pan K. miał zablokowane konto firmowe i 8-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — wynagrodzenie architekta, licencje CAD, leasing samochodu, podwykonawcy B2B. Każdy dzień zwłoki oznaczał ryzyko utraty kluczowego pracownika i zerwania umów na 4 zaległe projekty. Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy z faktur (zaliczki na bieżące projekty, ok. 50-90 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Architekt nie odszedł, licencje CAD zostały odnowione, projekty ruszyły dalej.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pana K. — 50% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Faktor i leasingodawca przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie zatwierdził układ 10 czerwca 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 50% | 120 000 zł | 60 000 zł umorzone, 60 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 25 000 zł | 25 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 26 000 zł | 26 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 9 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 111 000 zł | 37 rat × 3 000 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 37 × 3 000 zł = 111 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 3 lata i 1 miesiąc, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 3 000 zł — przy bieżących wpływach biura na poziomie 50-90 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży projektowej.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pan K. kontynuuje działalność biura. Od marca 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i utrzymaniu zespołu, biuro odbudowuje pipeline projektów. W planie na lata 2026-2029:
- Spłata 37 rat po 3 000 zł zgodnie z układem (do kwietnia 2029).
- Renegocjacja warunków płatności w nowych umowach — zaliczka 30% przy podpisaniu (zamiast 100% po odbiorze).
- Dywersyfikacja portfela — pan K. wprowadza projekty wnętrz publicznych (urzędy, biblioteki) jako bardziej stabilny segment.
- Stworzenie poduszki finansowej 30 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Biuro projektowe stoi i pada na zespole. Bez architekta z licencją projekty się zatrzymują. PZU pozwoliło utrzymać zespół, gdy bez ratunku pan K. straciłby 70% wartości firmy.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Płatność po odbiorze to model śmiertelny dla małej firmy projektowej. Klient zamraża inwestycję — biuro traci miesiące pracy. Po PZU pan K. wszedł w nowe umowy z zaliczkami z góry.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.