1. Sytuacja klienta — jednoosobowa firma sprzątająca z dorabianą ekipą
Nasza klientka — pani E. (właścicielka jednoosobowej firmy sprzątającej w Łodzi, prowadząca działalność od 2017 roku) — zgłosiła się do kancelarii w połowie marca 2026 roku. Firma obsługiwała 12 stałych kontraktów (głównie biurowce, kilka klatek schodowych w blokach, 1 sieć aptek) — średnia wielkość kontraktu 1 500-3 500 zł miesięcznie. Pani E. współpracowała z 4 paniami sprzątającymi w modelu B2B, sezonowo dorabiała 2-3 osoby na umowy zlecenie.
Problemy zaczęły się w drugiej połowie 2025 roku. Dwa duże kontrakty (jeden w Łodzi, drugi w Pabianicach) zostały zerwane przy renegocjacji — klienci zaakceptowali tańsze oferty od konkurencji. Pani E. miała magazyn pełen chemii i sprzętu zakupionego pod te kontrakty. Wzięła kredyt obrotowy 30 000 zł i zaczęła korzystać z faktoringu, by zachować płynność na pensje i ZUS.
W pierwszym tygodniu marca 2026 roku komornik bankowy zajął jej konto. Tytuł wykonawczy — 25 000 zł z kredytu obrotowego. Konto było zablokowane od 5 dni — pani E. nie mogła wypłacić wynagrodzeń paniom B2B (4 osoby), zapłacić za chemię i opłacić rat za 2 odkurzacze profesjonalne (zakupione na faktorę). Trzy panie zaczęły rozglądać się za inną pracą.
2. Skąd dług 65 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy) | 25 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy chemii i sprzętu + platforma faktoringowa | 12 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 37 000 zł | — |
| ZUS (4 m-ce zaległych składek za JDG + zlecenia) | 10 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 10 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (2 kwartały zaległe) | 13 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 13 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 5 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 65 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pani E. miała zablokowane konto firmowe i 5-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — wynagrodzenia 4 pań sprzątających, faktura za chemię, raty za odkurzacze. Każdy dzień zwłoki oznaczał ryzyko utraty zespołu (panie miały gotowe oferty od konkurencji). Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy z 12 stałych kontraktów (ok. 25-35 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Cztery panie sprzątające zostały, kontrakty utrzymane bez przerw w obsłudze.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pani E. — 40% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Dostawcy chemii i platforma faktoringowa przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi zatwierdził układ 30 czerwca 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 40% | 37 000 zł | 15 000 zł umorzone, 22 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 10 000 zł | 10 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 13 000 zł | 13 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 5 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 45 000 zł | 30 rat × 1 500 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 30 × 1 500 zł = 45 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 2 lata i 6 miesięcy, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 1 500 zł — przy obrotach firmy na poziomie 25-35 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży na usługach.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pani E. kontynuuje działalność firmy. Od kwietnia 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i zachowaniu zespołu, firma utrzymuje wszystkie 12 kontraktów. W planie na lata 2026-2028:
- Spłata 30 rat po 1 500 zł zgodnie z układem (do listopada 2028).
- Wprowadzenie indeksacji cen w nowych umowach (zaczepienie do wskaźnika inflacji + minimalnej krajowej) — ochrona przed sytuacją z 2025 roku.
- Dywersyfikacja klientów — pani E. nie chce więcej, by 1 klient stanowił >15% przychodów (lekcja po utracie 2 dużych kontraktów).
- Stworzenie poduszki finansowej 12 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Mała firma usługowa = ryzyko jednego dużego klienta. Utrata 2 kontraktów wytrąciła płynność na 6 miesięcy. PZU pozwoliło rozłożyć dług, zanim sytuacja przerodziła się w upadłość.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Zespół sprzątający to kapitał ludzki. Wyszkolona pani sprzątająca to inwestycja 2-3 miesięcy. Zachowanie 4 stałych pań to oszczędność rzędu 12-15 tysięcy zł na rekrutacji i wdrożeniu.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.