1. Sytuacja klienta — hurtownia narzędzi B2B z 4-osobowym zespołem
Nasz klient — pan J. (właściciel hurtowni narzędzi B2B w Szczecinie, prowadzącej działalność od 2012 roku) — zgłosił się do kancelarii w połowie marca 2026 roku. Hurtownia obsługiwała ok. 80 stałych klientów (warsztaty samochodowe, drobni wykonawcy budowlani, zakłady mechaniczne) oferując narzędzia ręczne i elektronarzędzia — głównie marki niemieckie i polskie. Zatrudniał 4 osoby — 2 magazynierów, 1 handlowca i 1 pracownicę biurową.
Problemy zaczęły się w 2025 roku. Część klientów (głównie mali wykonawcy) zaczęła płacić z opóźnieniem 60-90 dni zamiast standardowych 30, kilku wpadło w upadłość, zostawiając niespłacone faktury. Pan J. w sumie miał ok. 60 000 zł zaległych należności od klientów, do tego 1 dostawca niemiecki zażądał płatności z góry zamiast standardowych 60 dni. Wziął kredyt obrotowy 60 000 zł i zaczął korzystać z faktoringu.
Pod koniec lutego 2026 roku komornik bankowy zajął konto pana J. Tytuł wykonawczy — 45 000 zł z kredytu obrotowego. Konto było zablokowane od 8 dni — pan J. nie mógł złożyć zamówienia u głównego niemieckiego dostawcy (a klienci pytali o brakujące narzędzia z katalogu), opłacić wynagrodzeń 4 osobom ani opłacić rat za leasingowany samochód służbowy. Hurtownia bez asortymentu = klienci idą do konkurencji.
2. Skąd dług 140 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy) | 55 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy (3 polskich + 1 niemiecki, plus faktoring) | 30 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 85 000 zł | — |
| ZUS (5 m-cy zaległych składek za 4 zatrudnionych + JDG) | 18 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 18 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (3 kwartały zaległe) | 30 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 30 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 7 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 140 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pan J. miał zablokowane konto firmowe i 8-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — wynagrodzenia 4 osób, niemiecki dostawca z prepayment'em, raty leasingu samochodu. Każdy dzień zwłoki oznaczał, że klienci szukali alternatywnych dostawców, a niemiecki kontrahent groził zerwaniem 12-letniej współpracy. Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy ze sprzedaży B2B (ok. 50-80 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Niemiecki dostawca zaakceptował układ i wznowił dostawy. Hurtownia odbudowała stan magazynowy w 10 dni — klienci wrócili.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pana J. — 45% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Polscy dostawcy, niemiecki kontrahent i platforma faktoringowa przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie zatwierdził układ 30 czerwca 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 45% | 85 000 zł | 38 000 zł umorzone, 47 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 18 000 zł | 18 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 30 000 zł | 30 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 7 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 95 000 zł | 38 rat × 2 500 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 38 × 2 500 zł = 95 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 3 lata i 2 miesiące, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 2 500 zł — przy obrotach hurtowni na poziomie 50-80 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży na sprzedaży B2B.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pan J. kontynuuje działalność hurtowni. Od kwietnia 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i utrzymaniu kluczowego dostawcy z Niemiec, firma odbudowuje sieć klientów. W planie na lata 2026-2029:
- Spłata 38 rat po 2 500 zł zgodnie z układem (do czerwca 2029).
- Wprowadzenie weryfikacji kontrahenta w KIPG dla każdej nowej umowy >5 000 zł netto — by uniknąć kolejnych nieściągalnych długów po upadłości klientów.
- Wzmocnienie segmentu warsztatowego (warsztaty samochodowe płacą szybciej niż wykonawcy budowlani) — przesunięcie portfela o 15 punktów procentowych.
- Stworzenie poduszki finansowej 22 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Hurtownia B2B żyje z asortymentu — bez stanu magazynowego klienci idą do konkurencji. Zajęcie konta = brak zatowarowania = klienci tracą zaufanie w 7-10 dni. PZU dało 14-dniową ochronę i zachowanie kluczowego dostawcy.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Niezweryfikowany kontrahent to bomba zegarowa. Pan J. stracił 60 tys. zł na klientach, którzy poszli w upadłość. Po układzie wprowadził obowiązkowy raport KIPG dla każdej znaczącej umowy.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.