1. Sytuacja klienta — kawiarnia z lokalem w ścisłym centrum
Nasza klientka — pani A. (właścicielka kawiarni w ścisłym centrum Wrocławia, działającej od 2020 roku) — zgłosiła się do kancelarii pod koniec stycznia 2026 roku. Lokal o powierzchni ok. 70 m² oferował kawę specialty, ciasta od lokalnej cukierni i lekkie lunche — typowy biznes pod biurowce i turystów. Pani A. zatrudniała 2 baristki na umowy o pracę i prowadziła firmę w formie JDG.
Problemy zaczęły się w drugiej połowie 2025 roku. Po wzroście kosztów najmu (właściciel podniósł czynsz o 30% przy renegocjacji umowy) i podwyżkach cen kawy, pani A. nie była w stanie utrzymać marży bez podnoszenia cen — a podnosić bała się, by nie stracić klienteli. Wzięła kredyt obrotowy 60 000 zł, by spłacić zaległości wobec dostawcy kawy i mleczarni.
W połowie stycznia 2026 roku komornik bankowy zajął jej firmowe konto. Tytuł wykonawczy — 50 000 zł z kredytu obrotowego. Konto było zablokowane od 4 dni — pani A. nie mogła zapłacić za świeże dostawy kawy, mleka i wypieków. Każdy dzień zwłoki oznaczał, że klienci zaczynali narzekać na ograniczone menu, a baristki musiały odsyłać gości. Lokal w centrum Wrocławia bez kawy to lokal martwy.
2. Skąd dług 120 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Po pełnej analizie dokumentów zidentyfikowaliśmy strukturę zobowiązań. Ten krok jest kluczowy, ponieważ nie wszystkie długi można w restrukturyzacji zredukować — wierzytelności publicznoprawne (ZUS, Urząd Skarbowy) są spłacane w 100%, a redukcja możliwa jest wyłącznie dla zobowiązań prywatnych.
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank (kredyt obrotowy) | 50 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy (palarnia kawy, mleczarnia, cukiernia, środki czystości) | 25 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Leasing (ekspres profesjonalny) | 8 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 83 000 zł | — |
| ZUS (5 m-cy zaległych składek za 2 zatrudnione + JDG) | 14 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 14 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (2 kwartały zaległe) | 16 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 16 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 7 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 120 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Komornik na koncie — co konkretnie zrobiliśmy w 14 dni
Pani A. miała zablokowane konto firmowe i 4-dniowy stos niezapłaconych zobowiązań — w tym faktura palarni kawy na 4 500 zł (bez kawy lokal nie istnieje). Każdy dzień zwłoki oznaczał ryzyko zerwania współpracy z głównym dostawcą i utraty stałych klientów. Dlatego wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) — najszybszą ścieżkę restrukturyzacyjną. PZU pozwala uzyskać moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego), bez czekania na decyzję sądu.
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego odblokowania konta minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zwolnić rachunek z chwilą obwieszczenia w KRZ — na podstawie art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — odblokowanie konta firmowego
Od chwili obwieszczenia w KRZ wszystkie nowe wpływy z terminala POS i kasy fiskalnej (utargi ok. 35-50 tys. zł miesięcznie) były dostępne na bieżącą działalność. Bank zwolnił rachunek z zajęcia w ciągu doby. Lokal pracował bez przerwy — klienci nie zauważyli, że firma była o krok od zamknięcia.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu przeprowadził głosowanie wierzycieli. Bank, jako największy wierzyciel prywatny, zaakceptował propozycję pani A. — 45% redukcji kapitału w zamian za pewne raty miesięczne. Dostawcy i leasingodawca przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — zgodnie z prawem — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu zatwierdził układ 5 maja 2026 roku — 3 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 45% | 83 000 zł | 38 000 zł umorzone, 45 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 14 000 zł | 14 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 16 000 zł | 16 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 7 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 75 000 zł | 30 rat × 2 500 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 30 × 2 500 zł = 75 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 2 lata i 6 miesięcy, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa zadłużenia: 2 500 zł — przy obrotach kawiarni na poziomie 35-50 tys. zł miesięcznie, jest to kwota obsługiwalna z marży gastronomicznej.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pani A. kontynuuje działalność kawiarni. Od marca 2026 roku, dzięki odblokowaniu konta i powrotowi pełnego menu, firma odbudowuje rytm operacyjny. W planie na lata 2026-2028:
- Spłata 30 rat po 2 500 zł zgodnie z układem (do listopada 2028).
- Wprowadzenie sprzedaży detalicznej kawy ziarnistej (mała marża, ale wartość dodana dla stałych klientów).
- Renegocjacja umowy najmu — pani A. ma już dane finansowe, by argumentować obniżenie czynszu lub udział właściciela w sezonowości.
- Stworzenie poduszki finansowej 20 000 zł na koncie rezerwowym, zgodnie z zaleceniami nadzorcy układu.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Gastronomia ma najkrótszy „okres ważności” zatoru. Bez świeżych dostaw lokal nie pracuje 2 dni. Komornik na koncie = wyrok w tygodniu, jeśli nie ma rezerw.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Każdy, kto obiecuje „umorzenie ZUS” — kłamie. PZU zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta.
- 14 dni od konsultacji do odblokowania konta — jeśli działasz szybko. Kluczowa jest dyscyplina dokumentacyjna. Im szybciej dostarczasz nadzorcy układu pełną listę wierzycieli, salda i historię rachunków, tym szybciej idzie obwieszczenie w KRZ.
- Najem komercyjny — drugi front. Wzrost czynszu o 30% to dla małej kawiarni cios, którego marża nie wybroni. PZU daje czas na renegocjację warunków najmu z silniejszej pozycji.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię, nazwa firmy i lokalizacja zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Komornik zajął konto firmowe — poradnik krok po kroku
Komornik na koncie? Działaj zanim firma stanie.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu konto firmowe jest odblokowywane w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Konsultacje online lub w biurze w Warszawie / Białymstoku.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — komornik zajął konto firmowe
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego, a także art. 767, art. 829-833, art. 889-893 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.