1. Sytuacja klienta — rodzinna manufaktura mebli
Nasz klient — pan B. (przedsiębiorca z branży meblarskiej, prowadzący w Białymstoku rodzinną manufakturę mebli kuchennych pod marką własną) — zgłosił się do biura kancelarii przy ul. Pułaskiego 33 w listopadzie 2025 roku. Firma działała od 2010 roku, zatrudniała 12 osób na umowy o pracę: stolarzy, montażystów, projektanta CAD, magazyniera oraz dwie osoby w showroomie. Specjalizacja — meble kuchenne na wymiar dla deweloperów i klientów indywidualnych z Podlasia i Mazur.
Problemy zaczęły się w 2024 roku, gdy największy odbiorca — deweloper z Białegostoku — wstrzymał płatności za 4 zrealizowane projekty deweloperskie (mebloizacja apartamentów na osiedlu w Wysokim Stoczku). Łączna należność: 220 000 zł netto. Jednocześnie wzrosły ceny surowca (płyta meblowa, MDF, fronty lakierowane), a pan B. nie miał możliwości szybkiego przerzucenia kosztów na klientów detalicznych ze względu na trwające zamówienia z 2024 roku po starych cenach.
Wiosną 2025 r. firma wzięła kredyt obrotowy 200 000 zł, żeby utrzymać produkcję. Latem 2025 r. utracona płynność, opóźnienia w spłacie kredytu i pierwsze wezwania od dostawców drewna (3 hurtownie z Białegostoku, Hajnówki i Suwałk). W październiku 2025 r. komornik bankowy zajął rachunek firmowy — pan B. nie mógł wypłacić wynagrodzeń. To było dramatyczne, bo dla 12 rodzin oznaczało brak środków na czynsz i utrzymanie.
2. Skąd dług 380 000 zł — rozbicie na trzy grupy wierzycieli
Przeprowadziliśmy pełną analizę finansową firmy. Tak jak w każdym postępowaniu restrukturyzacyjnym, kluczowe było rozdzielenie wierzytelności na trzy grupy: prywatne (gdzie redukcja jest możliwa), publicznoprawne ZUS (zawsze 100% spłaty) i Urząd Skarbowy (również 100% spłaty).
| Wierzyciel | Kwota | Status w układzie |
|---|---|---|
| Bank krajowy (kredyt obrotowy) | 150 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Dostawcy drewna i akcesoriów (3 hurtownie) | 70 000 zł | PRYWATNI — możliwa redukcja |
| Faktoring (zabezpieczone faktury deweloperskie) | 30 000 zł | PRYWATNY — możliwa redukcja |
| Suma wierzytelności prywatnych | 250 000 zł | — |
| ZUS (8 m-cy zaległych składek za 12 zatrudnionych) | 95 000 zł | 0% redukcji — 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma ZUS | 95 000 zł | — |
| Urząd Skarbowy — VAT (zaległy 1 kwartał) | 20 000 zł | 100% spłaty w ratach układowych |
| Suma Urząd Skarbowy | 20 000 zł | — |
| Koszty komornicze i opłaty egzekucyjne | 15 000 zł | Umorzone z mocy prawa po zatwierdzeniu układu (art. 7701 KPC) |
| ŁĄCZNIE | 380 000 zł | — |
Dlaczego rozdział wierzycieli jest kluczowy?
Zgodnie z polską praktyką restrukturyzacyjną, wierzytelności wobec ZUS i Urzędu Skarbowego nie podlegają redukcji procentowej — są spłacane w 100% w ratach układowych. Postępowanie zatrzymuje egzekucję publicznoprawną i pozwala spłacać te zobowiązania w komfortowych miesięcznych ratach zamiast natychmiastowej egzekucji. Redukcja w PZU dotyczy wyłącznie wierzytelności prywatnych (bank, dostawcy, leasing, faktoring).
3. Wstrzymanie egzekucji w 14 dni — co konkretnie zrobiliśmy
Pierwszym priorytetem było odblokowanie konta firmowego, żeby pan B. mógł wypłacić wynagrodzenia za październik 2025 r. Komornik bankowy zajął rachunek 20 października — przez 18 dni firma działała w trybie awaryjnym (gotówka z wpłat detalicznych, wstrzymane wszystkie nowe zamówienia surowca). Wybraliśmy postępowanie o zatwierdzenie układu (PZU) jako najszybszą ścieżkę, dającą moratorium na egzekucje już od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226e Prawa restrukturyzacyjnego).
Łącznie od pierwszej konsultacji do skutecznego zatrzymania egzekucji minęło 14 dni. Komornik bankowy musiał zawiesić zajęcie zgodnie z art. 256 i art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego, w połączeniu z art. 226e dla PZU.
Kluczowy moment — 12 rodzin uratowanych
Odblokowanie konta firmowego oznaczało, że pan B. mógł wypłacić zaległe wynagrodzenia za październik (łącznie ok. 50 000 zł brutto). 12 osób zachowało zatrudnienie, 12 rodzin nie wpadło w spiralę zaległości czynszowych i kredytowych. To skutek społeczny, który PZU robi „przy okazji" — ale dla regionalnego pracodawcy w Białymstoku jest najważniejszy.
4. Co umożliwił układ — wynik finansowy
Po obwieszczeniu nadzorca układu zorganizował głosowanie. Bank krajowy (jako największy wierzyciel prywatny) zaakceptował 50% redukcji w zamian za pewne raty miesięczne. Dostawcy drewna i faktor przystąpili do tej samej grupy. ZUS i Urząd Skarbowy — bez redukcji, ale z rozłożeniem na raty układowe.
Sąd Rejonowy w Białymstoku zatwierdził układ 20 marca 2026 roku — 4 miesiące po obwieszczeniu w KRZ.
| Pozycja | Kwota | Wynik |
|---|---|---|
| Wierzytelności prywatne — redukcja 50% | 250 000 zł | 125 000 zł umorzone, 125 000 zł do spłaty |
| ZUS — bez redukcji | 95 000 zł | 95 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Urząd Skarbowy — bez redukcji | 20 000 zł | 20 000 zł do spłaty w ratach układowych |
| Koszty komornicze | 15 000 zł | Umorzone z mocy prawa (art. 7701 KPC) |
| Łącznie do spłaty po układzie | 240 000 zł | 48 rat × 5 000 zł / m-c |
Sprawdzenie matematyczne: 48 × 5 000 zł = 240 000 zł. Plan ratalny rozłożony na 4 lata, pierwsza rata płatna 30 dni po prawomocnym zatwierdzeniu układu. Miesięczna obsługa: 5 000 zł — przy obrotach manufaktury 90-130 tys. zł/m-c, jest to kwota obsługiwalna.
5. Co dalej — plan klienta na lata kolejne
Pan B. kontynuuje produkcję mebli kuchennych. Po zatwierdzeniu układu firma zmieniła politykę handlową: nigdy więcej projektów deweloperskich z odroczonym terminem płatności bez gwarancji bankowej. Nowy mix odbiorców to 60% klienci indywidualni (kuchnie na wymiar) i 40% mali deweloperzy z bezzwłocznym terminem płatności. W planie:
- Spłata 48 rat po 5 000 zł zgodnie z układem (do marca 2030).
- Stopniowe wprowadzanie linii premium (fronty fornirowane, akcesoria Blum) — wyższa marża, mniejsza wrażliwość na ceny surowca.
- Pozew o zapłatę przeciwko deweloperowi z 2024 r. (nieopłacone 220 000 zł) — niezależne postępowanie, prowadzone osobno.
- Stworzenie poduszki finansowej 30 000 zł na koncie rezerwowym.
6. Lekcja dla innych przedsiębiorców
- Moratorium na egzekucje to ratunek dla cash flow, nie dla zysku. PZU nie zwalnia z długów — pozwala je spłacać w komfortowych ratach zamiast tracić firmę pod młotkiem komornika. To narzędzie dla firm, które są płynnościowo niewydolne, ale operacyjnie rentowne.
- ZUS i Urząd Skarbowy dalej trzeba spłacić w 100%. Co PZU faktycznie daje wobec wierzytelności publicznoprawnych: zatrzymuje egzekucję komornika administracyjnego i pozwala rozłożyć dług na wieloletnie raty układowe, zamiast jednorazowego zajęcia konta i blokady ZUS na płatności bieżące.
- 14 dni od konsultacji do moratorium — jeśli działasz szybko. Zwłoka kosztuje. Pan B. przyszedł 18 dni po zajęciu konta — łatwo wyobrazić sobie scenariusz, w którym przyszedłby 60 dni po. Przy 12 zatrudnionych to byłaby już procedura zwolnień grupowych.
- Restrukturyzacja jest narzędziem dla pracodawców regionalnych. Manufaktura w Białymstoku to nie korporacja z odpisem na ryzyko — każdy zatrudniony to konkretny człowiek. Dlatego im wcześniej działasz, tym mniej szkód.
7. Ważna uwaga prawna
Niniejszy case study opiera się na rzeczywistym przebiegu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego przez kancelarię Szałański i Partnerzy w roku 2025/2026. Dane klienta zostały zanonimizowane (imię i lokalizacja firmy zmienione), a kwoty nieznacznie zaokrąglone. Skuteczność konkretnej restrukturyzacji zależy od indywidualnej sytuacji firmy — każdy przypadek wymaga osobnej analizy. Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej w rozumieniu ustawy o radcach prawnych.
← Wróć do artykułu: Moratorium na egzekucje — jak restrukturyzacja chroni firmę przed komornikiem
Komornik na koncie? Działaj zanim będzie za późno.
W PZU moratorium na egzekucje uzyskuje się w 14 dni od pierwszej konsultacji. Skontaktuj się z nami — przeanalizujemy sytuację i przygotujemy ścieżkę. Biuro w Białymstoku: ul. Pułaskiego 33.
+48 573 580 873Zobacz inne case studies — moratorium na egzekucje
Niniejszy case study ma charakter informacyjny i został zanonimizowany. Imiona, nazwy firm i szczegółowe kwoty zostały zmienione w celu ochrony prywatności klienta. Opisane postępowanie opiera się na przepisach ustawy z dnia 15 maja 2015 r. — Prawo restrukturyzacyjne (art. 226e, art. 256, art. 312) oraz art. 7701 Kodeksu postępowania cywilnego. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z radcą prawnym.