Przelew do dostawcy wraca odrzucony, a bank informuje o zajęciu komorniczym. Pracownicy czekają na wypłaty, za kilka dni termin VAT i ZUS. Wyjaśniam, co blokuje zajęcie, co nadal możesz zapłacić i jak odzyskać kontrolę nad kontem.
Krótka odpowiedź: Od doręczenia bankowi zawiadomienia bank nie wypłaci z rachunku bez zgody komornika pieniędzy do wysokości długu z kosztami, a zajęcie obejmuje też późniejsze wpływy (art. 889 § 1 i art. 890 § 1 KPC). Za zezwoleniem komornika bank wypłaci jednak bieżące wynagrodzenia pracowników z podatkami i innymi ciężarami ustawowymi, do wysokości przeciętnego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału (art. 890 § 2 i § 2¹ KPC). Środki na rachunku VAT są wolne od zajęcia komornika sądowego (art. 62d Prawa bankowego). Kwota wolna 3604,50 zł z art. 54 Prawa bankowego dotyczy tylko rachunków oszczędnościowych, oszczędnościowo-rozliczeniowych i lokat oszczędnościowych, a nie firmowego rachunku rozliczeniowego. Przy kilku wierzycielach najmocniejszą ochronę daje postępowanie o zatwierdzenie układu: od obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych egzekucja zostaje zawieszona z mocy prawa (art. 226e w zw. z art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego).
Mec. Mariusz Szałański, radca prawny, licencjonowany doradca restrukturyzacyjny (licencja nr 1306) · Szałański i Partnerzy · stan prawny i aktualizacja: 17 października 2026
Co dzieje się z kontem w dniu zajęcia
Komornik wysyła do banku zawiadomienie o zajęciu i wzywa go, żeby bez jego zgody nie wypłacał z rachunku pieniędzy do wysokości długu razem z kosztami egzekucji (art. 889 § 1 pkt 1 KPC). Zawiadomienie działa także wtedy, gdy komornik nie wskazał numeru rachunku. Zajęcie jest dokonane w chwili, gdy pismo trafi do banku. Ty dostajesz odpis tego zawiadomienia, często później, więc pierwszym sygnałem bywa odrzucony przelew.
Zajęcie obejmuje nie tylko to, co było na koncie, ale też pieniądze wpłacone później oraz kwoty wpłacone na inny rachunek otwarty po zajęciu (art. 890 § 1 KPC). Każda płatność od klienta trafia pod blokadę, dopóki dług nie zostanie pokryty, a bank niezwłocznie przekazuje pieniądze komornikowi (art. 889² KPC).
Blokada sięga kwoty długu z kosztami. To, co ponad nią, zostaje do Twojej dyspozycji. Przy długu z kosztami na 40 000 zł i saldzie 55 000 zł możesz dalej korzystać z 15 000 zł. Przy saldzie 12 000 zł bank zablokuje wszystko, a kolejne wpływy będą trafiać pod zajęcie aż do pełnej kwoty.
| Płatność | Czy przejdzie z zajętego konta | Podstawa |
|---|---|---|
| przelew do dostawcy, rata leasingu, czynsz | nie, do wysokości zajętej kwoty potrzebna zgoda komornika | art. 889 § 1 pkt 1 KPC |
| bieżące wynagrodzenia pracowników z podatkami | tak, za zezwoleniem komornika, po złożeniu listy płac, do limitu | art. 890 § 2 i 2¹ KPC |
| zasądzone alimenty | tak, za zezwoleniem komornika, do rąk uprawnionego | art. 890 § 2 i 2¹ KPC |
| VAT, PIT, CIT, składki ZUS z rachunku VAT | tak, rachunek VAT jest wolny od zajęcia komornika sądowego | art. 62b ust. 2 pkt 2, art. 62d Prawa bankowego |
| wpływy od klientów po zajęciu | trafiają pod zajęcie | art. 890 § 1 KPC |
Pensje dla pracowników zapłacisz, ale za zgodą komornika
Zakaz wypłat z zajętego rachunku nie dotyczy bieżących wypłat na wynagrodzenie za pracę wraz z podatkami i innymi ciężarami ustawowymi, a także na zasądzone alimenty i renty alimentacyjne (art. 890 § 2 KPC). Jest limit: do wysokości przeciętnego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału, ogłaszanego przez Prezesa GUS w „Monitorze Polskim”.
Bank nie zrobi tego sam z siebie. Wypłata wymaga zezwolenia komornika (art. 890 § 2¹ KPC), a komornik potrzebuje odpisu listy płac albo innego wiarygodnego dowodu. W praktyce wniosek z listą płac składasz kilka dni przed terminem wypłaty, a nie w dniu, w którym pracownicy pytają o przelew.
Wzór wniosku o zgodę na wypłatę wynagrodzeń z zajętego konta
Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym w ………
Sygn. akt: KM ………
Wierzyciel: ………
Dłużnik: ……… (firma, adres, NIP)
WNIOSEK O ZEZWOLENIE NA WYPŁATĘ WYNAGRODZEŃ
Z ZAJĘTEGO RACHUNKU BANKOWEGO
Na podstawie art. 890 § 2 i § 2¹ KPC wnoszę o zezwolenie
bankowi ……… na wypłatę z rachunku nr ……… bieżących
wynagrodzeń za pracę za miesiąc ……… wraz z podatkami
i innymi ciężarami ustawowymi, w łącznej kwocie ……… zł.
UZASADNIENIE
Zatrudniam ……… pracowników na podstawie umów o pracę.
Termin wypłaty wynagrodzeń przypada na dzień ………
Kwoty dla poszczególnych pracowników oraz należne podatki
i składki wynikają z załączonej listy płac.
Załączniki:
1. odpis listy płac za ………
2. ………
……… (podpis)Uprzedzam: wyjątek dotyczy wynagrodzeń za pracę. Przepis nie wymienia umów zlecenia ani faktur podwykonawców, więc na tej podstawie ich nie zapłacisz.
VAT, PIT i ZUS: rachunek VAT jest poza zasięgiem komornika sądowego
Środki zgromadzone na rachunku VAT są wolne od zajęcia na podstawie sądowego i administracyjnego tytułu wykonawczego (art. 62d ust. 1 Prawa bankowego). Wyjątek dotyczy egzekucji podatków i składek, które wymienia art. 62b ust. 2 pkt 2. Z rachunku VAT zapłacisz VAT, podatek dochodowy (PIT albo CIT) z zaliczkami i odsetkami oraz składki pobierane przez ZUS. Jeżeli klienci płacą Ci w podzielonej płatności, część pieniędzy na podatki i składki jest bezpieczna przed komornikiem, który ściąga dług kontrahenta.
Ten wyjątek działa jednak w obie strony. Gdy egzekucję podatku albo składek prowadzi urząd skarbowy lub ZUS, rachunek VAT nie jest dla nich zamknięty. A gdy konto zajmą równocześnie komornik i urząd skarbowy, a pieniędzy nie starcza dla wszystkich, bank wypłaca je co do zasady temu organowi, który zajął pierwszy (art. 891 § 1 KPC). Więcej w artykule Kilku komorników, kilka egzekucji.
Kwota wolna 3604,50 zł a konto firmowe
To najczęstsze pytanie, więc odpowiem dokładnie. Art. 54 ust. 1 Prawa bankowego zwalnia od zajęcia w każdym miesiącu kalendarzowym kwotę do 75% minimalnego wynagrodzenia. W 2026 r. to 3604,50 zł (75% z 4806 zł). Przepis wymienia jednak tylko trzy rodzaje rachunków: oszczędnościowe, oszczędnościowo-rozliczeniowe i terminowe lokaty oszczędnościowe.
Ta sama ustawa w art. 49 ust. 1 wymienia osobno rachunki rozliczeniowe, w tym bieżące i pomocnicze. To one są prowadzone dla firm: osób prawnych, jednostek organizacyjnych i osób fizycznych prowadzących działalność zarobkową na własny rachunek (art. 49 ust. 2). Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy może mieć tylko osoba fizyczna i kilka wymienionych podmiotów, takich jak szkolne kasy oszczędnościowe (art. 49 ust. 3).
| Kto i jakie konto | Kwota wolna z art. 54 Prawa bankowego |
|---|---|
| spółka, rachunek rozliczeniowy | nie: przepis nie wymienia rachunków rozliczeniowych, a spółka nie może mieć rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego |
| JDG, firmowy rachunek bieżący (rozliczeniowy) | przepis go nie wymienia |
| JDG, która rozlicza firmę przez prywatne konto osobiste (oszczędnościowo-rozliczeniowe) | tak, do 3604,50 zł miesięcznie łącznie na wszystkich takich rachunkach i lokatach |
Rodzaj rachunku sprawdzisz w umowie z bankiem; konto prywatne opisuję w artykule Zajęcie konta osobistego. A art. 829 pkt 5 KPC, który każe zostawić przedsiębiorcy pieniądze na utrzymanie przez dwa tygodnie, nie wspomina o rachunku bankowym i nie podaje kwoty. Nie zakładaj, że bank na tej podstawie cokolwiek odblokuje.
Pieniądze na bieżące potrzeby, gdy egzekucja jest zawieszona
Jeżeli egzekucja skierowana do rachunku bankowego zostanie zawieszona, sąd może na Twój wniosek określić kwotę, którą wolno Ci pobierać w okresie zawieszenia na bieżące potrzeby (art. 821¹ KPC). Wierzyciel może na to postanowienie złożyć zażalenie. Warunek jest jeden: postępowanie musi być zawieszone. Bez zawieszenia ten wniosek nic nie da.
Zawieszenie daje wniosek wierzyciela po ugodzie, sąd przy skardze na czynności komornika (art. 821 § 1 KPC) albo postępowanie o zatwierdzenie układu. Sama skarga egzekucji nie zatrzymuje (art. 767² § 2 KPC). Szczegóły w artykule Jak wstrzymać egzekucję.
Stolarnia z sześcioma pracownikami, zajęte konto i wypłaty za tydzień
Właściciel stolarni spod Białegostoku prowadzi jednoosobową działalność. Komornik zajął firmowy rachunek bieżący za dług 64 000 zł wobec dostawcy płyt. Leasingodawca i drugi dostawca zapowiadają kolejne wnioski. Na koncie jest 18 000 zł, za tydzień wypłaty, za dwa tygodnie termin VAT. Zamówień nie brakuje, brakuje gotówki.
- Dzień 1. Wniosek do komornika o zezwolenie na wypłatę wynagrodzeń, z listą płac (art. 890 § 2 KPC). Sprawdzenie salda rachunku VAT: z niego pójdą VAT i składki.
- Dzień 2. Analiza długów: trzech wierzycieli, firma zarabia, wpływy są zablokowane. Jedna ugoda nie wystarczy, więc wybór pada na postępowanie o zatwierdzenie układu. Właściciel zawiera umowę z nadzorcą układu (art. 210 ust. 1 PrRest).
- Kolejne dni. Sporządzenie spisu wierzytelności, spisu wierzytelności spornych i wstępnego planu restrukturyzacyjnego. Potem nadzorca układu dokonuje obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (art. 226a ust. 1).
- Od dnia obwieszczenia. Egzekucja z majątku firmy jest zawieszona z mocy prawa (art. 312 ust. 1 w zw. z art. 226e), a nowa jest niedopuszczalna (art. 312 ust. 4). Leasingodawca i drugi dostawca nie skierują już egzekucji do majątku stolarni.
- Dalej. Propozycje układowe, głosowanie wierzycieli zbierane przez nadzorcę układu (art. 212 ust. 1) i wniosek o zatwierdzenie układu złożony w sądzie przed upływem czterech miesięcy od obwieszczenia (art. 226g). Wierzyciele dostają spłatę w ratach według układu, a nie przez komornika.
Kiedy jedno odblokowanie konta nie wystarczy
Jeżeli dług jest jeden i da się go spłacić albo rozłożyć na raty, najprostsza jest ugoda z wierzycielem i jego wniosek do komornika. Tak to powiem każdemu, kto zadzwoni. Inaczej jest, gdy wierzycieli jest kilku, a zajęte konto zatrzymało pieniądze od klientów. Wtedy po jednej ugodzie przychodzi kolejne zajęcie, a firma traci płynność i ciągłość, choć ma zlecenia.
W postępowaniu o zatwierdzenie układu od dnia obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych stosuje się odpowiednio art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego (art. 226e w zw. z art. 226d). Egzekucja z majątku firmy wszczęta wcześniej zostaje zawieszona z mocy prawa, a nowej nie można wszcząć. Wyjątkiem są alimenty i niektóre renty (art. 312 ust. 5). Wniosek o zatwierdzenie układu trzeba złożyć w ciągu czterech miesięcy od obwieszczenia, inaczej skutki obwieszczenia wygasają (art. 226g).
Dlatego przy kilku wierzycielach to właśnie postępowanie o zatwierdzenie układu polecam najczęściej. Ochrona zaczyna się od obwieszczenia, którego dokonuje nadzorca układu, bez czekania na postanowienie sądu. Cztery miesiące to czas na przygotowanie propozycji układowych i zebranie głosów wierzycieli. Jak to wygląda krok po kroku, opisuję w artykule Restrukturyzacja a egzekucja, a w Twojej sprawie powiem to na bezpłatnej konsultacji.
Dlaczego warto zadzwonić, zanim komornik zrobi kolejny krok
Jestem radcą prawnym i licencjonowanym doradcą restrukturyzacyjnym. W Szałański i Partnerzy prowadzimy sprawy firm i osób, którym komornik zajął konto, pensję albo wyznaczył licytację.
Pierwsza konsultacja jest bezpłatna i służy jednemu: żebyś wiedział, co w Twojej sprawie da się zrobić i jaką drogą. Jeśli wystarczy skarga albo ugoda z wierzycielem, powiem to wprost.
Najczęstsze pytania
Czy na koncie firmowym jest kwota wolna od zajęcia?
Art. 54 Prawa bankowego chroni do 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznie, w 2026 r. 3604,50 zł, ale tylko na rachunkach oszczędnościowych, oszczędnościowo-rozliczeniowych i terminowych lokatach oszczędnościowych. Firmowy rachunek bieżący jest w ustawie rachunkiem rozliczeniowym i przepis go nie wymienia. Spółka nie może mieć rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego, więc ta kwota wolna jej nie dotyczy.
Czy po zajęciu konta firmy mogę wypłacić pensje pracownikom?
Tak, za zezwoleniem komornika. Zakaz wypłat nie dotyczy bieżących wynagrodzeń za pracę wraz z podatkami i innymi ciężarami ustawowymi, do wysokości przeciętnego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału (art. 890 § 2 KPC). Komornikowi składasz odpis listy płac albo inny wiarygodny dowód, a bank wypłaca na podstawie jego zezwolenia (art. 890 § 2¹ KPC).
Czy komornik może zająć rachunek VAT?
Komornik sądowy, który ściąga dług wobec kontrahenta, nie. Środki na rachunku VAT są wolne od zajęcia, z wyjątkiem egzekucji podatków i składek wymienionych w art. 62b ust. 2 pkt 2 Prawa bankowego (art. 62d). Z rachunku VAT zapłacisz m.in. VAT, PIT, CIT i składki ZUS.
Czy nowe konto ochroni wpływy przed komornikiem?
Nie licz na to. Zajęcie obejmuje także kwoty wpłacone na inny rachunek otwarty po dokonaniu zajęcia (art. 890 § 1 pkt 2 KPC), a zawiadomienie banku działa nawet bez wskazania numeru rachunku (art. 889 § 1 pkt 1 KPC). Lepiej od razu zająć się źródłem problemu: ugodą, zawieszeniem egzekucji albo restrukturyzacją.
Jak odblokować konto firmowe zajęte przez komornika?
Najszybciej przez spłatę albo ugodę, po której wierzyciel złoży wniosek o zawieszenie lub umorzenie egzekucji. Gdy komornik naruszył prawo, przysługuje skarga w terminie tygodnia, razem z wnioskiem o zawieszenie. Przy kilku wierzycielach rozwiązaniem jest postępowanie o zatwierdzenie układu: od obwieszczenia w KRZ egzekucja zostaje zawieszona z mocy prawa (art. 226e w zw. z art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego).
Czytaj dalej w poradniku
Zajęcie konta osobistego: ile komornik musi Ci zostawić
Zajęcie wierzytelności: komornik zajął płatności od Twoich kontrahentów
Kilku komorników, kilka egzekucji. Co oznacza zbieg egzekucji?
Restrukturyzacja a egzekucja komornicza: co się dzieje z komornikiem
Jak wstrzymać egzekucję komorniczą?Nie czekaj na kolejne pismo od komornika
Każdy tydzień zwłoki to kolejne zajęcia i mniej możliwości. Umów bezpłatną konsultację albo zadzwoń: od poniedziałku do piątku, od 8:00 do 18:00.
Podstawa prawna (stan na 17 października 2026): Kodeks postępowania cywilnego (Dz.U. 2026 poz. 468) art. 767, 767², 821, 821¹, 829, 889, 889², 890, 891; Prawo bankowe (Dz.U. 2026 poz. 38) art. 49, 54, 62b, 62d; Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. 2026 poz. 533) art. 210, 212, 226a, 226d, 226e, 226g, 312; Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie minimalnego wynagrodzenia za pracę w 2026 r. (Dz.U. 2025 poz. 1242). Artykuł ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady prawnej w konkretnej sprawie. Wszystkie tematy poradnika.